연말정산 세금 소득공제 세액공제 차이점

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안녕하세요? 오늘은, 연말정산과 종합소득세신고를 할때마다 헷갈리는, 세금 관련 공제에 관련해서 알아보도록 하겠습니다.

세액공제와 소득공제는 모두 세금을 줄여주기 위한 제도이지만 사실 다른 개념입니다.

헷갈리는 두 가지 개념을 정확히 알려드리도록 할게요.

소득공제와 세액공제의 차이는 바로, 어느 시점에서 세금을 줄여주느냐입니다.


자 그럼 이제, 소득공제에 대해서 알아보도록 할게요.


세금은 내가 번 금액에 대한만큼 내는 것이지만, 소득 전체에 매겨지는 것이 아니랍니다!

경비 처리 등 돈을 벌기 위해서는 비용이 든다는 것을 감안하여, 특정 항목들에 대해서는 세금을 걷어가지 않아요.

이렇게 소득이 발생하기 위해서는 비용이 들어감을 인정하여 ‘세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 것’을 소득공제라고 합니다.

즉, 소득공제는 세금 부과 대상이 되는 금액을 줄여줍니다.
그리고 이 세금 부과 대상이 되는 금액을 과세의 대상이 된다고 하여 '과세표준'이라고 부른답니다.
소득공제를 많이 받을수록 과세표준은 줄어들게 됩니다.

※ 소득공제 항목들은 여러 종류가 있는데요, 이 부분은 다음 포스팅에서 자세히 알아보도록 할게요!

대표적인, 신용카드공제 등이 여기에 속하고, 소득에서 이러한 항목들을 조항에 맞추어 계산하여 뺀 값이 과세표준이 된답니다.

과세표준은 세율을 결정하는 기준이 되고, 과세표준에 따른 세율은 아래와 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1,200만원 이하	6%	해당 없음
1,200만원 초과 4,600만원 이하	15%	108만원
4,600만원 초과 8,800만원 이하	24%	522만원
8,800만원 초과 1억5천만원 이하	35%	1,490만원
1억5천만원 초과 3억원 이하	38%	1,940만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	2,540만원
5억원 초과	42%	3,540만원

과세표준 X 해당세율 - 누진공제 = 세액

자 그렇다면 이제, 세액공제에 대해 알아보도록 할게요.


세액공제란, ‘계산된 세액에서 또 한번 빼주는 항목’ 을 말합니다.
대표적으로는 자녀세액공제, 월세세액공제 등이 있습니다.

※ 세액공제항목들도 여러 종류가 있습니다.
이 부분도 다음 포스팅에서 자세히 알아보도록 할게요!


소득공제는 공제 이후의 세율이 곱해지므로 소득이 높을 수록 감면혜택이 높아지게 되는 특징을 갖게되며, 세액공제는 소득에 상관없이 해당하는 항목에 대해서는 동일하게 감면받게 됩니다.

*공제항목에 해당한다고 해서 모든 항목을 적용하여 공제해주는 것은 아닙니다.
예를 들어, 특별소득공제, 특별세액공제, 월세액공제를 적용한 값과 표준세액공제(13만원)를 적용했을 때의 결과 값을 비교하여 더 큰 결과 값을 적용하여 공제합니다.



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자, 이제 위의 내용을 정리하자면!

소득공제는 세금을 계산할 때 기준이 되는 ‘소득’을 빼주는 것
세액공제는 결과물로 나오는 ‘세금’을 빼주는 것

즉, 소득공제는 소득을 줄여서 세금등의 감면을, 세액공제는, 소득은 건드리지 않으면서 공제를 받는 걸 말해요.


어떻게 이해가 가셨나요~??

그렇다면, 가장 궁금한 부분인 !! 연말정산과 종합소득신고시, 환급금에 대해서는
소득공제와 세액공제 둘 다 합쳐서, 본인의 공제에 대한 부분을 받는 것이랍니다.

도움이 되셨나요??

오늘은, 연말정산과 종합소득세신고를 할때마다 헷갈리는, 세금 관련 공제에 관련해서 알아보았습니다.
그럼 오늘도 즐거운 하루 되시길 바랄께요~!!